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沅江市財政局關于印發《沅江市財政局涉企柔性執法“一目錄、四清單”》的通知

來源： 沅江市財政局 作者： 監督股 日期： 2023-07-07 09:52

【字號：大中小】

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YJDR-2023-08001

沅財監〔2023〕3號

沅江市財政局

關于印發《沅江市財政局涉企柔性執法“一目錄、四清單”》的通知

市直各單位、二級機構：

為深入貫徹落實習近平法治思想，踐行執法為民理念，優化營商環境，根據《中華人民共和國行政處罰法》、《中華人民共和國會計法》、《財政部門行使行政處罰裁量權指導規范》等法律、法規規定，結合我市財政綜合行政執法工作實際，我局制定并經市司法局審核出臺了《沅江市財政局涉企柔性執法“一目錄、四張清單”》，現印發給你們，請認真遵照執行。

附件：1.沅江市財政局涉企柔性執法“一目錄”

2.沅江市財政局涉企柔性執法“四清單”

沅江市財政局

2023年7月7日

附件一：

分類檢查事項目錄
序號	行政檢查事項	職權部門	行政檢查依據	事項類別	分類檢查事項
1	對部門預算管理、執行情況及下級人民政府預算執行情況的監督檢查	沅江市財政局	《湖南省財政監督條例》	一般檢查事項	隨機抽樣
2	對財稅法規執行情況以及財政、財務、會計等管理事項的監督檢查	沅江市財政局	《財政檢查工作辦法》	一般檢查事項	隨機抽樣
3	對會計資料的監督檢查	沅江市財政局	《中華人民共和國會計法》	一般檢查事項	隨機抽樣
4	對政府采購活動及集中采購機構的監督檢查	沅江市財政局	《中華人民共和國政府采購法》	一般檢查事項	隨機抽樣
5	對預算執行情況的監督檢查	沅江市財政局	《中華人民共和國預算法》	一般檢查事項	隨機抽樣
6	對非稅收入的征收或收取、資金管理、票據管理實施監督檢查	沅江市財政局	《湖南省非稅收入管理條例》	一般檢查事項	隨機抽樣
7	依法對涉及財政、財會等事項實施監督檢查	沅江市財政局	《財政部門監督辦法》	一般檢查事項	隨機抽樣
8	對政府采購代理機構的監督檢查	沅江市財政局	《政府采購代理機構管理暫行辦法》	一般檢查事項	隨機抽樣
9	對稅收保障的監督檢查	沅江市財政局	《湖南省稅收保障辦法》	一般檢查事項	隨機抽樣
10	會計監督檢查	沅江市財政局	《中華人民共和國會計法》	一般檢查事項	隨機抽樣
11	對政府采購活動的監督檢查	沅江市財政局	《中華人民共和國政府采購法》	一般檢查事項	隨機抽樣
12	對本級非稅收入的監督檢查	沅江市財政局	《湖南省財政廳主要職責內設機構和人員編制規定》	一般檢查事項	隨機抽樣
13	國際金融組織和外國政府貸款和贈款的監督檢查	沅江市財政局	《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》	一般檢查事項	隨機抽樣
14	對金融企業財務管理、國有資產轉讓和資產評估的監督檢查	沅江市財政局	《金融企業財務規則》	一般檢查事項	隨機抽樣
15	對地方金融企業財務的監督檢查	沅江市財政局	《金融企業財務規則》	一般檢查事項	隨機抽樣

附件二：

不予處罰事項清單
單位：沅江市財政局
序號	行政處罰事項	實施機關	不予處罰適用條件	法律依據	備注
1	違反財政收入票據管理規定的處罰	沅江市財政局	（一）不滿十四周歲的人有財政違法行為的；（二）精神病人在不能辨認或者控制自己行為時有財政違法行為的；（三）財政違法行為輕微并及時糾正，沒有造成危害后果的；（四）初次違法且危害后果輕微并及時改正的；（五）除法律另有規定外，財政違法行為二年內未被發現的；（六）當事人有證據足以證明沒有主觀過錯的；（七）其他依法不予行政處罰的。	《中華人民共和國行政處罰法》第三十條、三十一條、三十三條、三十六條，《財政部門行使行政處罰裁量權指導規范》第十條。
2	對違反會計管理規定行為的處罰	沅江市財政局	（一）精神病人在不能辨認或者控制自己行為時有財政違法行為的；（二）財政違法行為輕微并及時糾正，沒有造成危害后果的；（三）初次違法且危害后果輕微并及時改正的；（四）除法律另有規定外，財政違法行為2年內未被發現的；（五）當事人有證據足以證明沒有主觀過錯的；（六）其他依法不予行政處罰的。	《中華人民共和國行政處罰法》第三十一條、三十三條、三十六條，《財政部門行使行政處罰裁量權指導規范》第十條。
3	對單位和個人違反財務管理的規定，私存私放財政資金或者其他公款的處罰	沅江市財政局	（一）精神病人在不能辨認或者控制自己行為時有財政違法行為的；（二）財政違法行為輕微并及時糾正，沒有造成危害后果的；（三）初次違法且危害后果輕微并及時改正的；（四）除法律另有規定外，財政違法行為2年內未被發現的；（五）當事人有證據足以證明沒有主觀過錯的；（六）其他依法不予行政處罰的。	《中華人民共和國行政處罰法》第三十一條、三十三條、三十六條，《財政部門行使行政處罰裁量權指導規范》第十條。
4	對企業、個人、事業單位、社會團體、其他社會組織及其工作人員有財政違法行為的處罰	沅江市財政局	（一）精神病人在不能辨認或者控制自己行為時有財政違法行為的；（二）財政違法行為輕微并及時糾正，沒有造成危害后果的；（三）初次違法且危害后果輕微并及時改正的；（四）除法律另有規定外，財政違法行為2年內未被發現的；（五）當事人有證據足以證明沒有主觀過錯的；（六）其他依法不予行政處罰的。	《中華人民共和國行政處罰法》第三十一條、三十三條、三十六條，《財政部門行使行政處罰裁量權指導規范》第十條。
5	對企業和個人不繳或者少繳財政收入的處罰	沅江市財政局	（一）精神病人在不能辨認或者控制自己行為時有財政違法行為的；（二）財政違法行為輕微并及時糾正，沒有造成危害后果的；（三）初次違法且危害后果輕微并及時改正的；（四）除法律另有規定外，財政違法行為2年內未被發現的；（五）當事人有證據足以證明沒有主觀過錯的；（六）其他依法不予行政處罰的。	《中華人民共和國行政處罰法》第三十一條、三十三條、三十六條，《財政部門行使行政處罰裁量權指導規范》第十條。
6	對單位和個人違反國家有關投資建設項目規定的處罰	沅江市財政局	（一）精神病人在不能辨認或者控制自己行為時有財政違法行為的；（二）財政違法行為輕微并及時糾正，沒有造成危害后果的；（三）初次違法且危害后果輕微并及時改正的；（四）除法律另有規定外，財政違法行為2年內未被發現的；（五）當事人有證據足以證明沒有主觀過錯的；（六）其他依法不予行政處罰的。	《中華人民共和國行政處罰法》第三十一條、三十三條、三十六條，《財政部門行使行政處罰裁量權指導規范》第十條。
7	采購人、采購代理機構政府采購違法行為的處罰	沅江市財政局	（一）精神病人在不能辨認或者控制自己行為時有財政違法行為的；（二）財政違法行為輕微并及時糾正，沒有造成危害后果的；（三）初次違法且危害后果輕微并及時改正的；（四）除法律另有規定外，財政違法行為2年內未被發現的；（五）當事人有證據足以證明沒有主觀過錯的；（六）其他依法不予行政處罰的。	《中華人民共和國行政處罰法》第三十一條、三十三條、三十六條，《財政部門行使行政處罰裁量權指導規范》第十條。
8	對政府采購供應商違反相關規定的處罰	沅江市財政局	（一）精神病人在不能辨認或者控制自己行為時有財政違法行為的；（二）財政違法行為輕微并及時糾正，沒有造成危害后果的；（三）初次違法且危害后果輕微并及時改正的；（四）除法律另有規定外，財政違法行為2年內未被發現的；（五）政府采購供應商中標或成交后因不可抗力不能與采購人簽訂政府采購合同；（六）當事人有證據足以證明沒有主觀過錯的；（七）其他依法不予行政處罰的。	《中華人民共和國行政處罰法》第三十一條、三十三條、三十六條，《財政部門行使行政處罰裁量權指導規范》第十條，《中華人民共和國民法典》第五百九十條。

從輕處罰事項清單
單位：沅江市財政局
序號	行政處罰事項	實施機關	從輕處罰適用條件	法律依據	備注
1	違反財政收入票據管理規定的處罰	沅江市財政局	（一）主動減輕財政違法行為危害后果的; （二）主動向財政部門報告自身財政違法行為的；（三）在共同財政違法行為中起次要或者輔助作用的；（四）財政違法行為社會危害程度較小的；（五）積極配合財政部門查清案件事實的；（六）及時中止或者主動糾正財政違法行為的；（七）其他依法可以從輕行政處罰的。	《中華人民共和國行政處罰法》第三十二條、《財政部門行使行政處罰裁量權指導規范》第十二條。
2	對違反會計管理規定行為的處罰	沅江市財政局	（一）主動減輕財政違法行為危害后果的; （二）主動向財政部門報告自身財政違法行為的；（三）在共同財政違法行為中起次要或者輔助作用的；（四）財政違法行為社會危害程度較小的；（五）積極配合財政部門查清案件事實的；（六）及時中止或者主動糾正財政違法行為的；（七）其他依法可以從輕行政處罰的。	《中華人民共和國行政處罰法》第三十二條、《財政部門行使行政處罰裁量權指導規范》第十二條。
3	對單位和個人違反財務管理的規定，私存私放財政資金或者其他公款的處罰	沅江市財政局	（一）主動減輕財政違法行為危害后果的; （二）主動向財政部門報告自身財政違法行為的；（三）在共同財政違法行為中起次要或者輔助作用的；（四）財政違法行為社會危害程度較小的；（五）積極配合財政部門查清案件事實的；（六）及時中止或者主動糾正財政違法行為的；（七）其他依法可以從輕行政處罰的。	《中華人民共和國行政處罰法》第三十二條、《財政部門行使行政處罰裁量權指導規范》第十二條。
4	對企業、個人、事業單位、社會團體、其他社會組織及其工作人員有財政違法行為的處罰	沅江市財政局	（一）主動減輕財政違法行為危害后果的; （二）主動向財政部門報告自身財政違法行為的；（三）在共同財政違法行為中起次要或者輔助作用的；（四）財政違法行為社會危害程度較小的；（五）積極配合財政部門查清案件事實的；（六）及時中止或者主動糾正財政違法行為的；（七）其他依法可以從輕行政處罰的。	《中華人民共和國行政處罰法》第三十二條、《財政部門行使行政處罰裁量權指導規范》第十二條。
5	對企業和個人不繳或者少繳財政收入的處罰	沅江市財政局	（一）主動減輕財政違法行為危害后果的; （二）主動向財政部門報告自身財政違法行為的；（三）在共同財政違法行為中起次要或者輔助作用的；（四）財政違法行為社會危害程度較小的；（五）積極配合財政部門查清案件事實的；（六）及時中止或者主動糾正財政違法行為的；（七）其他依法可以從輕行政處罰的。	《中華人民共和國行政處罰法》第三十二條、《財政部門行使行政處罰裁量權指導規范》第十二條。
6	對單位和個人違反國家有關投資建設項目規定的處罰	沅江市財政局	（一）主動減輕財政違法行為危害后果的; （二）主動向財政部門報告自身財政違法行為的；（三）在共同財政違法行為中起次要或者輔助作用的；（四）財政違法行為社會危害程度較小的；（五）積極配合財政部門查清案件事實的；（六）及時中止或者主動糾正財政違法行為的；（七）其他依法可以從輕行政處罰的。	《中華人民共和國行政處罰法》第三十二條、《財政部門行使行政處罰裁量權指導規范》第十二條。
7	采購人、采購代理機構政府采購違法行為的處罰	沅江市財政局	（一）主動減輕財政違法行為危害后果的; （二）主動向財政部門報告自身財政違法行為的；（三）在共同財政違法行為中起次要或者輔助作用的；（四）財政違法行為社會危害程度較小的；（五）積極配合財政部門查清案件事實的；（六）及時中止或者主動糾正財政違法行為的；（七）其他依法可以從輕行政處罰的。	《中華人民共和國行政處罰法》第三十二條、《財政部門行使行政處罰裁量權指導規范》第十二條。
8	對政府采購供應商違反相關規定的處罰	沅江市財政局	（一）主動減輕財政違法行為危害后果的; （二）主動向財政部門報告自身財政違法行為的；（三）在共同財政違法行為中起次要或者輔助作用的；（四）財政違法行為社會危害程度較小的；（五）積極配合財政部門查清案件事實的；（六）及時中止或者主動糾正財政違法行為的；（七）其他依法可以從輕行政處罰的。	《中華人民共和國行政處罰法》第三十二條、《財政部門行使行政處罰裁量權指導規范》第十二條。

減輕處罰事項清單
單位：沅江市財政局
序號	行政處罰事項	實施機關	減輕處罰適用條件	法律依據	備注
1	違反財政收入票據管理規定的處罰	沅江市財政局	（一）已滿十四周歲不滿十八周歲的人有財政違法行為的；（二）主動消除財政違法行為危害后果的; （三）受他人脅迫或者誘騙實施財政違法行為的; （四）主動供述財政部門尚未掌握的違法行為的; （五）配合財政部門查處違法行為有立功表現的; （六）其他依法應當減輕行政處罰的。	《中華人民共和國行政處罰法》第三十條、第三十二條，《財政部門行使行政處罰裁量權指導規范》第十一條。
2	對違反會計管理規定行為的處罰	沅江市財政局	（一）主動消除財政違法行為危害后果的; （二）受他人脅迫或者誘騙實施財政違法行為的; （三）主動供述財政部門尚未掌握的違法行為的; （四）配合財政部門查處違法行為有立功表現的; （五）其他依法應當減輕行政處罰的。	《中華人民共和國行政處罰法》第三十二條、《財政部門行使行政處罰裁量權指導規范》第十一條、《財政部門實施會計監督辦法》第二十六條。
3	對單位和個人違反財務管理的規定，私存私放財政資金或者其他公款的處罰	沅江市財政局	（一）主動消除財政違法行為危害后果的; （二）受他人脅迫或者誘騙實施財政違法行為的; （三）主動供述財政部門尚未掌握的違法行為的; （四）配合財政部門查處違法行為有立功表現的; （五）其他依法應當減輕行政處罰的。	《中華人民共和國行政處罰法》第三十二條、《財政部門行使行政處罰裁量權指導規范》第十一條。
4	對企業、個人、事業單位、社會團體、其他社會組織及其工作人員有財政違法行為的處罰	沅江市財政局	（一）主動消除財政違法行為危害后果的; （二）受他人脅迫或者誘騙實施財政違法行為的; （三）主動供述財政部門尚未掌握的違法行為的; （四）配合財政部門查處違法行為有立功表現的; （五）其他依法應當減輕行政處罰的。	《中華人民共和國行政處罰法》第三十二條、《財政部門行使行政處罰裁量權指導規范》第十一條。
5	對企業和個人不繳或者少繳財政收入的處罰	沅江市財政局	（一）主動消除財政違法行為危害后果的; （二）受他人脅迫或者誘騙實施財政違法行為的; （三）主動供述財政部門尚未掌握的違法行為的; （四）配合財政部門查處違法行為有立功表現的; （五）其他依法應當減輕行政處罰的。	《中華人民共和國行政處罰法》第三十二條、《財政部門行使行政處罰裁量權指導規范》第十一條。
6	對單位和個人違反國家有關投資建設項目規定的處罰	沅江市財政局	（一）主動消除財政違法行為危害后果的; （二）受他人脅迫或者誘騙實施財政違法行為的; （三）主動供述財政部門尚未掌握的違法行為的; （四）配合財政部門查處違法行為有立功表現的; （五）其他依法應當減輕行政處罰的。	《中華人民共和國行政處罰法》第三十二條、《財政部門行使行政處罰裁量權指導規范》第十一條。
7	采購人、采購代理機構政府采購違法行為的處罰	沅江市財政局	（一）主動消除財政違法行為危害后果的; （二）受他人脅迫或者誘騙實施財政違法行為的; （三）主動供述財政部門尚未掌握的違法行為的; （四）配合財政部門查處違法行為有立功表現的; （五）其他依法應當減輕行政處罰的。	《中華人民共和國行政處罰法》第三十二條、《財政部門行使行政處罰裁量權指導規范》第十一條。
8	對政府采購供應商違反相關規定的處罰	沅江市財政局	（一）主動消除財政違法行為危害后果的; （二）受他人脅迫或者誘騙實施財政違法行為的; （三）主動供述財政部門尚未掌握的違法行為的; （四）配合財政部門查處違法行為有立功表現的; （五）其他依法應當減輕行政處罰的。	《中華人民共和國行政處罰法》第三十二條、《財政部門行使行政處罰裁量權指導規范》第十一條。

不予實施行政強制措施事項清單
單位：沅江市財政局
序號	行政處罰事項	實施機關	不予實施行政強制措施適用條件	法律依據	備注
	無

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