沅江市財政局機關2020年部門決算說明

第一部分

沅江市財政局概況

一、主要職能

（一）組織貫徹執行國家財稅方針政策，擬定和執行全市財政政策、改革方案，指導全市財政工作。（二）制定和執行財政、財務、會計管理的制度，參與政府投融資等方面的談判并簽訂有關協議、協定。（三）承擔市級各項財政收支管理的職責。（四）負責政府非稅收入管理，負責政府性基金管理，按規定管理行政事業性收費，管理財政票據。會同有關部門監督和管理彩票公益金，管理其他彩票資金。（五）組織制定國庫管理制度，國庫集中收付制度，指導、監督和經辦市本級國庫業務，按規定開展國庫現金管理工作。（六）執行國家政府采購法律、法規，依法制定本市政府采購政策和法規；編制全市政府采購預算和采購計劃；監督理政府采購業務；負責政府采購報表和相關數據的統計工作。（七）貫徹執行國家稅收法律、行政法規和稅收調整政策，反饋政策執行情況，提出調整建議。監督檢查財稅法規、政策的執行情況，反應財政收支管理中的重大問題，提出加強財政管理的意見建議。（八）負責擬定全市行政事業單位國有資產管理規章制度，按規定管理市本級行政事業單位國有資產，組織實施國有資產的清產核資、產權界定和登記，負責國有資產管理的統計、分析、轉讓和處置以及產權糾紛調處。負責市本級國有資產、財政股權投資管理工作，制定需要全市統一規定的開支標準和支出政策。（九）組織實施企業財務制度，按規定管理地方金融類企業國有資產，參與擬定企業國有資產管理相關制度，按規定管理資產評估工作，參與國有企業改革，負責市屬國有企業改革相關的財政財務工作。（十）管理各項財政性專項資金支出，負責財政性資金投資項目工程決算審查；負責財政支農、農業財務管理和農業綜合發開。（十一）匯總和編制全市社會保險基金預決算草案；會同有關部門管理全市財政社會保障和就業醫療衛生支出，擬定并執行社會保障資金和財務管理制度。（十二）貫徹執行政府性債務管理的政策、制度，負責政府性債務管理的日常工作，防范財政風險。（十三）負責預算績效管理；承擔財政投資的評審工作；推進政府向社會購買服務。（十四）負責管理全市的會計工作，監督和規范會計行為，組織實施國家統一的會計制度，組織實施會計行政法規、規章，配合省財政廳、益陽市財政局指導和監督注冊會計師、會計師事務所的業務，指導和管理社會審計。

二、部門預算單位構成

根據編委核定，我單位內設股室20個，為全額撥款行政單位，納入2020年部門預算編制范圍。 

三、部門預算人員構成

截止2020年1月（預算編制時間），我局納入部門預算編制164人。其中：實有在職人員102人，離退休人員52人。

第二部分 沅江市財政局2020年度部門決算表（見附表）

第三部分 沅江市財政局202年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況

2020年度收、支總計2375.74萬元，與2019年相比，收、支總計增長137.77萬元，增長6.2%。

二、收入決算情況說明

2020年收入2053.49萬元，其中：一般公共預算撥款收入2030.36萬元，比上年增長33.3%。占本年總收入99.%。其他收入23.13萬元，比上年增長78.4%。占本年總收入1%。

三、支出決算情況說明

本年支出合計2145.35萬元，其中：基本支出1947.18萬元，占本年總支出90.8%。項目支出198.17萬元，占本年總支出9.2%。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

一、收入支出決算總體情況

2020年度財政撥款收、支總計2352.6萬元，與2019年相比，財政撥款收、支總計增加127.6萬元，增長5.7%。

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算撥款支出總體情況

2020年度財政撥款支出2145.35萬元，占本年支出合計的90.3%。與2019年度相比，比上年增長278.05萬元，增長14.9%。

（二）一般公共預算撥款支出決算結構情況

一般公共預算撥款支出2145.35萬元，主要用于以下方面：一般公共服務支出1862.75萬元，占86.8%。住房保障支出84.43萬元，占4%。項目支出198.17萬元，占9.2%。

（三）一般公共預算撥款支出決算具體情況

2020年度財政撥款支出年初預算為1475.42萬元，支出決算為2145.35萬元，完成年初預算的145.4%。

按經濟分類：工資福利支出1457.48萬元，比上年增長36%。商品和服務支出663.71萬元，比上年增長95.1%。對個人和家庭的補助22.62萬元，比上年增長76.4%，資本性支出1.53萬元，凈增長1.53萬元。項目支出198.17萬元，比上年下降33.2%。其中：商品和服務支出198.17萬元，比上年下降33.2%，

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

    沅江市財政局2020年度一般公共預算財政撥款基本支出1947.18萬元。其中:

   人員經費1480.1萬元，主要包括：按國家規定支出的基本工資、津貼補貼、獎金、其他社會保障繳費、伙食補助費、機關事業單位基本養老保險繳費、其他工資福利支出、離休費、退休費、撫恤金、生活補助、醫療費、住房公積金、其他對個人和家庭的補助支出；

   公用經費467.08萬元，主要包括：辦公費、印刷費、咨詢費、水費、電費、郵電費、物業管理費、差旅費、因公出國（境）費用、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、勞務費、委托業務費、工會經費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費用、其他商品和服務支出、辦公設備購置、其他資本性支出。

七、一般公共預算財政撥款“三公”經費決算情況說明

（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明。

2020年度“三公”經費財政撥款支出預算數為36萬元，支出決算數為33.85萬元,完成預算的94%，認真貫徹落實中央八項規定精神和厲行節約要求，從嚴控制“三公”經費開支，全年實際支出比預算有所節約。

（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明。

2020年度“三公”經費財政撥款支出決算中，具體情況如下：公務接待費決算數為33.04萬元，占97.6%。公務接待185批次928人次。2020年“三公”經費決算比2019年減少1.81萬元，公務用車運行維護費0.82萬元，我單位按照中央、省委、省政府等要求，厲行節約，嚴控“三公”經費。

八、政府性基金預算收入支出決算情況

2020年本單位沒有使用政府性基金預算撥款安排的支出。

九、預算績效評價情況

2020年度，我局納入整體支出預算績效評價的項目11個，涉及預算金額389萬元。納入項目支出績效評價的項目11個，涉及預算金額389萬元。

十、其他重要事項情況說明

（一）機關（事業）運行經費支出情況

2020年沅江市財政局機關（事業）運行經費財政撥款決算443.94萬元。比2019年增長94.93萬元。

（二）政府采購支出情況

本年度政府采購計劃采購總額665.25萬元，其中：貨物303.49萬元；工程190萬元；服務171.76萬元；本年度政府采購實際采購總額655.25萬元，其中：貨物303.49萬元；工程190萬元；服務130.01萬元。

（三）國有資產占有情況

本單位年末無車輛。年末無單價50萬元以上通用設備。年末無單價100萬元以上通用設備。

第四部分 名詞解釋

財政撥款收入：指本級財政當年撥付的資金。

其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“上級補助收入”、“事業收入”、“經營收入”、“附屬單位上繳收入”等以外的收入。

上年結轉和結余：指以前年度尚未完成、結轉到本年按有關規定繼續使用的資金。

年末結轉和結余資金：指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關規定繼續使用的資金。

一般公共服務支出（類）：是指用于人大、政協、政府辦公廳（室）及相關機構事務、發展與改革事務、統計信息事務、財政事務、稅收事務、審計事務、人力資源事務、紀檢監察事務、商貿事務、工商行政管理事務、質量技術監督與檢驗檢疫事務、民族事務、檔案事務、民主黨派及工商_

農林水支出（類）：是指用于農林水事務支出，包括保障機構正常運轉、完成日常和特定的工作任務或事業發展目標的支出。

資源勘探信息等支出（類）：是指用于資源勘探、制造業、建筑業、工業信息等方面支出，包括保障機構正常運轉、完成日常和特定的工作任務或事業發展目標的支出。

住房保障支出（類）：是指用于住房方面的支出，包括保障機構正常運轉、完成日常和特定的工作任務或事業發展目標的支出。

基本支出：指保障機構正常運轉、完成支日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。

項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。

“三公”經費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費_

政府采購 ：就是指國家各級政府為從事日常的政務活動或為了滿足公共服務的目的，利用國家財政性資金和政府借款購買貨物、工程和服務的行為。政府采購不僅是指具體的采購過程，而且是采購政策、采購程序、采購過程及采購管理的總稱，是一種對公共采購管理的制度。

工資福利支出：反映單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。

基本工資：反映按規定發放的基本工資，包括公務員的職務工資、級別工資；機關工人的崗位工資、技術等級工資；事業單位工作人員的崗位工資、薪級工資；各類學校畢業生試用期(見習期)工資、新參加工作工人學徒期、熟練期工資；軍隊（武警）軍官、文職干部的職務（專業技術等級

津貼補貼：反映經國家批準建立的機關事業單位艱苦邊遠地區津貼、機關工作人員地區附加津貼、機關工作人員崗位津貼、事業單位工作人員特殊崗位津貼補貼等。

獎金：反映機關工作人員年終一次性獎金。

伙食補助費：反映單位發給職工的伙食補助費，如誤餐補助等。

機關事業單位基本養老保險繳費：反映機關事業單位繳納的基本養老保險費。由單位代扣的工作人員基本養老保險繳費，不在此科目反映。

職業年金繳費：反映機關事業單位實際繳納的職業年金支出。由單位代扣的工作人員職業年金繳費，不在此科目反映。

職工基本醫療保險繳費：反映單位為職工繳納的基本醫療保險費。

其他社會保障繳費：反映單位為職工繳納的基本醫療、失業、工傷、生育等社會保險費，殘疾人就業保障金，軍隊（含武警）為軍人繳納的傷亡、退役醫療等社會保險費。

住房公積金：反映行政事業單位按人力資源和社會保障部、財政部規定的基本工資和津貼補貼以及規定比例為職工繳納的住房公積金。

其他工資福利支出：反映上述項目未包括的人員支出，如各種加班工資、病假兩個月以上期間的人員工資、編制外長期聘用人員，公務員及參照和依照公務員制度管理的單位工作人員轉入企業工作并按規定參加企業職工基本養老保險后給予的一次性補貼等。

商品和服務支出：反映單位購買商品和服務的支出（不包括用于購置固定資產的支出、戰略性和應急儲備支出）。

辦公費：反映單位購買按財務會計制度規定不符合固定資產確認標準的日常辦公用品、書報雜志等支出。

印刷費：反映單位的印刷費支出。

維修(護)費：反映單位日常開支的固定資產（不包括車船等交通工具）修理和維護費用，網絡信息系統運行與維護費用，以及按規定提取的修購基金。

培訓費：反映除因公出國（境）培訓費以外的各類培訓支出。

勞務費：反映支付給單位和個人的勞務費用，如臨時聘用人員、鐘點工工資，稿費、翻譯費，評審費等。

工會經費：反映單位按規定提取的工會經費。

對個人和家庭的補助：反映政府用于對個人和家庭的補助支出。

退休費：反映行政事業單位和軍隊移交政府安置的退休人員的退休費和其他補貼。

撫恤金：反映按規定開支的烈士遺屬、犧牲病故人員遺屬的一次性和定期撫恤金，傷殘人員的撫恤金，離退休人員等其他人員的各項撫恤金。

沅江市財政局機關2020年整體支出績效評價

報   告

根據《湖南省人民政府關于全面推進預算績效管理的意見》（湘政發〔2012〕33號）精神，結合沅財績〔2021〕1號文件的工作安排，我局對2020年度預算整體支出績效評價如下：

一、部門基本情況

    市財政局是財務獨立核算單位，財政預算一級撥款單位。納入部門預算編制164人，其中：在職在編人員102人，離退休人員52人。

    財政局主要工作職責：（一）組織貫徹執行國家財稅方針政策，擬定和執行全市財政政策、改革方案，指導全市財政工作。（二）制定和執行財政、財務、會計管理的制度，參與政府投融資等方面的談判并簽訂有關協議、協定。（三）承擔市級各項財政收支管理的職責。（四）負責政府非稅收入管理，負責政府性基金管理，按規定管理行政事業性收費，管理財政票據。會同有關部門監督和管理彩票公益金，管理其他彩票資金。（五）組織制定國庫管理制度，國庫集中收付制度，指導、監督和經辦市本級國庫業務，按規定開展國庫現金管理工作。（六）執行國家政府采購法律、法規，依法制定本市政府采購政策和法規；編制全市政府采購預算和采購計劃；監督管理政府采購業務；負責政府采購報表和相關數據的統計工作。（七）貫徹執行國家稅收法律、行政法規和稅收調整政策，反饋政策執行情況，提出調整建議。監督檢查財稅法規、政策的執行情況，反應財政收支管理中的重大問題，提出加強財政管理的意見建議。（八）負責擬定全市行政事業單位國有資產管理規章制度，按規定管理市本級行政事業單位國有資產，組織實施國有資產的清產核資、產權界定和登記，負責國有資產管理的統計、分析、轉讓和處置以及產權糾紛調處。負責市本級國有資產、財政股權投資管理工作，制定需要全市統一規定的開支標準和支出政策。（九）組織實施企業財務制度，按規定管理地方金融類企業國有資產，參與擬定企業國有資產管理相關制度，按規定管理資產評估工作，參與國有企業改革，負責市屬國有企業改革相關的財政財務工作。（十）管理各項財政性專項資金支出，負責財政性資金投資項目工程決算審查；負責財政支農、農業財務管理和農業綜合發開。（十一）匯總和編制全市社會保險基金預決算草案；會同有關部門管理全市財政社會保障和就業醫療衛生支出，擬定并執行社會保障資金和財務管理制度。（十二）貫徹執行政府性債務管理的政策、制度，負責政府性債務管理的日常工作，防范財政風險。（十三）負責預算績效管理；承擔財政投資的評審工作；推進政府向社會購買服務。（十四）負責管理全市的會計工作，監督和規范會計行為，組織實施國家統一的會計制度，組織實施會計行政法規、規章，配合省財政廳、益陽市財政局指導和監督注冊會計師、會計師事務所的業務，指導和管理社會審計。

     二、部門整體支出管理及使用情況

     財政局2020年收入總計2375.34萬元，支出總計2375.74萬元，當年收支結余-91.86萬元，其中財政撥款收支結余-2114.99萬元，其他資金收支結余23.13萬元。

    （一）基本支出

2020年財政局基本支出1947.18萬元，其中工資福利支出1457.48萬元（基本工資525.45萬元、津貼補貼265.09萬元、獎金83.5萬元、基本養老保險繳費138.63萬元、職業年金繳費2.94萬元、伙食補助費48.4萬元、績效工資145.28萬元、職工醫療保險繳費70.6萬元、其他社會保障繳費20.06萬元、住房公積金139.5萬元、醫療費6.1萬元、其他工資福利支出11.93萬元）；商品和服務支出465.55萬元（辦公費39.78萬元、印刷費29.36萬元、咨詢費34.78萬元、郵電費2.77萬元、物業管理費21.82萬元、差旅費57.02萬元、維修費0.11萬元、會議費0.91萬元、培訓費17.17萬元、公務接待費21.18萬元、勞務費12.96萬元、委托業務費17萬元、工會經費91.84萬元、其他交通費用91.95萬元、其他商品和服務支出26.9萬元）；對個人和家庭的補助22.62萬元（撫恤金1.44萬元、生活補助15.44萬元、其他對個人和家庭的補助5.74萬元）；其他資本性支出1.53萬元（辦公設備購置1.53萬元）。

（二）項目支出

 2020年財政局項目支出198.17萬元，其中商品和服務支出198.17萬元（辦公費7.23萬元、印刷費42.68萬元、咨詢費74.4萬元、水電費3.55萬元、差旅費32.27萬元、會議費1.64萬元、培訓費2.15萬元、公務接待費11.86萬元、勞務費4.02萬元、委托業務費8.34萬元、其他交通費用0.82萬元、其他商品和服務支出9.21萬元）。

（三）三公經費

  2020年沅江市財政局“三公經費”開支嚴格執行“厲行節約，反對浪費”的原則，全年“三公經費”開支33.85萬元，同比2019年下降8.5%。

三、單位專項組織實施情況

1、2020年財政局預算單位專項389萬元，根據財政工作實際和工作職能，專項經費全部專款專用，不存在彌補公用經費不足的情況。

2、財政局加強了資金監管和制度規范，根據財政實際情況制定并執行了《沅江市財政局機關管理制度》，《沅江市鎮（街道）財政所內部控制基本制度》，《沅江市財政投資評審管理實施辦法》等相關文件，成立了單位主要領導同志為組長的資金監管管理領導小組，由財政監督股具體負責單位內部監督及管理，每年組織開展一次財政內部監督檢查，不定時的開展資金安全檢查，確保財政資金安全運行。

四、部門整體支出績效情況

2020年，在市委、市政府的正確領導和市人大、市政協的監督支持下，緊緊圍繞市委經濟工作會議確定的工作目標，切實增強財政工作的責任感和使命感，積極應對經濟下行壓力，全力組織收入，重點保障工資、正常運轉和民生支出，有序推進財稅改革，較好地完成了全年工作目標任務，取得了一定的成績，2020年整體績效支出自評97分。

五、存在的問題和建議

一是績效目標設立不夠明確、細化和量化。

二是單位專項資金沒有全部納入績效管理。

建議：一是按照預算規定的項目和用途嚴格財務審核，經費支出嚴格按預算規定項目的財務支出內容進行財務核算，在預算金額內嚴格控制費用的支出。

二是預算財務分析常態化，定期做好預算支出財務分析，做好部門整體支出預算評價工作。

 沅江市財政局