2019年度
教育局部門決算
目 錄
第一部分 單位概況
一、主要職能
二、機構設置
三、部門決算單位構成
第二部分 2019 年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預算財政撥款支出決算表
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表
七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表
八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
第三部分 2019年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明
八、政府性基金預算財政撥款支出決算情況說明
九、預算績效情況說明
十、其他重要事項情況說明
第四部分 名詞解釋
第五部分 附件
第一部分 教育局概況
一、主要職能
1、全面貫徹黨和國家的教育工作方針，落實國家有關教育的法律、法規，研究起草全市有關教育的政策和規定，并負責實施。
2、研究制訂全市教育事業的發展規劃及年度計劃，并指導、協調、組織規劃和計劃的實施。
3、統籌規劃、協調指導教育體制和辦學體制的綜合改革。
4、綜合管理全市基礎教育（含學前教育）、職業教育、成人教育以及社會力量辦學等工作，指導、協調各鎮鄉的教育工作，負責教育督導、檢查與評估。
5、負責全市教育系統人員工資、教師資格認定、職稱評審及人事管理、考核和調配工作，統籌規劃并指導教師和教育行政干部隊伍的建設工作，負責師范類畢業生的就業指導工作，管理教育內部人才市場，指導教育系統人事制度改革。
6、提出財政預算內教育經費預算方案的建設，并會同市有關部門草擬教育撥款、教育收費、教育經費籌措、教育基建投資等方面的政策規定，負責統籌管理市下達的教育經費以及其他款項的教育經費及經費使用情況的審計。
7、指導全市各級各類學校思想政治工作，精神文明建設工作、德育工作、教育教學工作、體衛工作，美育工作和國防教育等工作。
8、主管全市中小（幼）學、特（含成職）教的招生和學籍管理工作，組織高考、中考及高等教育自學考試工作。
9、規劃、指導并推動教育系統的教育科研工作。
10、統籌規劃并指導校辦產業工作、學校教學儀器裝備、指導學校后勤改革。
11、承辦市委、市政府交辦的其他事項。
二、機構情況
從決算單位構成看，教育局部門決算包括：本級決算、下屬事業單位決算。
三、部門決算單位構成
納入教育局 2019年度部門決算編制范圍的二級預算單位包括：
1.教育局本級
2.第一中學
3.瓊湖書院
4.第三中學
5.職業中等專業學校
6.城關職高
7.教師進修學校
8.益陽四通電腦中專
9.市區中心學校
10.政通實驗學校
11.城郊中心校
12.三眼塘鎮中心學校
13.共華鎮中心學校
14.新灣鎮中心學校
15.南嘴鎮中心學校
16.草尾中心校
17.陽羅洲鎮中心學校
18.黃茅洲鎮中心學校
19.泗湖山鎮中心校
20.四季紅中心校
21.茶盤洲鎮中心學校
22.南大膳鎮中心學校
23.南洞庭蘆葦場中心學校
24.漉湖中心學校
25.中心幼兒園
第二部分 教育局2019年部門決算表
表1：收入支出決算總表
表2：收入決算表
表3：支出決算表
表4：財政撥款收入支出決算總表
表5：一般公共預算財政撥款支出決算表
表6：一般公共預算財政撥款基本支出決算表
表7：一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表
表8：政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
明細見附表
第三部分 教育局2019年部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況總體說明
教育局2019年度收入總計85768萬元，2018年度收入總計92091萬元，比上年同期減少6323萬元，減少6.9%。 2019年度支出總計85768萬元，2018年度支出總計92171萬元，比上年同期減少6403萬元，減少6.9%。主要原因：2018年投入新建南洞庭學校建設資金9000萬。
二、收入決算說明
2019年度收入合計85768萬元，其中：財政撥款收入80792萬元，占 94.2%；事業收入4771萬元，占5.6%；其他收入205萬占0.2%。
三、支出決算情況說明
教育局2019年度支出總計85768萬元。其中：基本支出75461萬元，占88%；項目支出10307萬元，占12%。
四、財政撥款收入支出總體情況說明
2019年度財政撥款收入總計80792萬元，比上年同期減少5857萬元，減少6.8%。2019年度財政撥款支出總計80792萬元，比上年同期減少5937萬元，減少6.8%。主要原因：2018年投入新建南洞庭學校建設資金9000萬。
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況。
2019年一般公共預算財政撥款支出總計79342萬元，比上年同期減少4149萬元，下降5%。主要原因：2018年一般公共預算投入新建南洞庭學校建設資金6000萬。
（二）一般公共預算財政撥款支出決算構成情況。
2019年度一般公共預算財政撥款支出79342萬元，主要用于以下方面：教育支出205科目74204萬元，占93.52%；住房公積金221科目4716萬元，占5.94%；一般公共服務支出201科目144萬元，占0.18%；社會保障就業支出208科目60萬元，占0.08%；扶貧213科目216萬元，占0.27%；文體支出207科目2萬元，占0.01%。
（三）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況。
1、教育支出205科目。年初預算65435萬元，支出決算74204萬元，完成年初預算的113%。決算數大于預算數的主要原因是部分支出年初未申請財政撥款預算，年中財政追加。
2、住房公積金221科目。年初預算4716萬元，支出決算4716萬元，完成年初預算的100%。
3、一般公共服務支出201科目。年初無預算，支出決算144萬元。決算數大于預算數的主要原因是部分支出年初未申請財政撥款預算，年中財政追加。
4、社會保障就業支出208科目。年初無預算，支出決算60萬元。決算數大于預算數的主要原因是部分支出年初未申請財政撥款預算，年中財政追加。
5、扶貧213科目。年初無預算，支出決算216萬元。決算數大于預算數的主要原因是部分支出年初未申請財政撥款預算，年中財政追加。
6、文體支出207科目。年初無預算，支出決算2萬元。決算數大于預算數的主要原因是部分支出年初未申請財政撥款預算，年中財政追加。
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
一般公共預算財政撥款基本支出70949萬元。其中工資福利支出 61434萬元，主要包括：基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費、其他社會保障繳費、住房公積金等；對個人和家庭的補助2078萬元，主要包括：離休費、退休費、撫恤金、生活補助、助學金等；商品和服務支出7437萬元，主要包括：辦公費、印刷費、咨詢費、手續費、水費、電費、郵電費、物業管理費、差旅費、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、專用材料費、勞務費、工會經費，其他交通費用，其他商品服務支出等。
七、2019年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出情況
2019年一般公共預算內經費支出無“三公”經費支出。原因是我局認真貫徹落實中央關于厲行節約的要求，嚴格控制公務接待標準及次數，減少公務接待支出費用，嚴格規范公務用車管理。
八、政府性基金預算收入支出決算情況
（一）政府性基金預算財政撥款收入支出決算總體情況。
2019年度政府性基金預算財政撥款收入總計1450萬元，2018年度政府性基金預算財政撥款收入總計3239萬元，比上年同期減少1789萬元，下降55%；政府性基金預算財政撥款支出總計1450萬元，比上年同期減少1789萬元，下降55%。主要原因：2018年政府性基金預算投入新建南洞庭學校建設資金3000萬。
（二）政府性基金預算財政撥款支出決算構成情況。
2019年度政府性基金預算財政撥款支出合計1450萬元，其中：基本支出214萬元，占15%；項目支出1236萬元，占85%。
（三）政府性基金預算財政撥款支出決算具體情況。
農林水支出16萬元，其他政府性基金及對應專項債務收入安排的支出1200萬元，彩票公益金安排的支出234萬元。
九、關于 2019年度預算績效情況說明
（一）績效管理工作開展情況 。
根據預算績效管理要求，我局對2019年度一般公共預算項目支出開展了績效自評。基礎教育發展專項資金1852萬元，中央轉移支付資金8780萬元，共10632萬元，均由學校開展自評。從評價結果來看，有關項目立項程序完整、規范、預算執行及時、有效、績效目標得到較好實現，績效管理水平得到不斷提高，績效指標體系建設逐漸豐富和完善。
（二）部門決算中項目績效自評結果 。基礎教育發展專項資金1852萬元。主要包括支持學前教育發展專項，校車獎補、建設獎補、中職發展專項、消除義務教育大班額獎補等。中央轉移支付資金8780萬元，主要包括城鄉義務教育補助經費、學生資助補助經費、義務教育薄弱環節改善和能力提升補助資金、現代職業教育質量提升計劃專項資金等。項目經費嚴格按照單位的財務制度和預算支出范圍的使用。由沅江市財政局教科文股、國庫集中支付局和沅江市教育局會計核算中心統一核算，按照項目計劃安排和實際工作情況開支，做到了專款專用，經費均按照湖南省財政廳印發有關文件、通知精神執行，執行完成率100%。
（三）預算績效情況的說明。
建立健全教育經費管理及績效評價工作機制，是我市教育財務管理的一項重點工作。建立了預算編制有目標，預算執行有監督，預算完成有評價，評價結果有應用的績效管理機制；建立了內外部相結合的預算績效監督機制，不斷強化用錢必有效，無效要問責的理念；建立了自評價、第三方評價、再評價相結合的評價機制，堅持事后評價與事前評估相結合，堅持以項目評價為重點，不斷推進綜合評價，努力把教育經費管理好，使用好。
十、其他重要事項的情況說明
（一）預決算收支增減變化情況。
2019年年初預算收入共74833萬元：本級公共財政撥款62761萬元，非稅收入4923萬元，上級財政撥款7149萬元。2019年年初預算支出共74833萬元：基本支出68501萬元，其中人員經費60789萬元，日常公用經費7712萬元；項目支出6332萬元。
2019年決算收入85768萬元：本級財政撥款預算追加6334萬元，年終69095萬元；因學生人數及收費項目減少，非稅收入減少152萬元，年終4771萬元；上級財政撥款追加4548萬元，年終11697萬元；四通學校其他收入205萬元。2019年度決算支出85768萬元，其中：基本支出75461萬元，其中人員經費66064萬元，日常公用經費9397萬元；項目支出10307萬元。
（二）機關運行經費支出情況。
2019年度機關運行經費支出545萬元，較上年減少159萬元，增減22%，主要原因是：2019年維修費和辦公費下降。
（三）政府采購支出情況。
2019年度政府采購2470萬元，其中，政府采購貨物支出150萬元，政府采購工程支出2200萬元，政府采購服務支出120萬元。
第四部分 名詞解釋
一、財政撥款收入：指中央財政當年撥付的資金。
二、事業收入：指事業單位開展專業業務活動及輔助活動所取得的收入。如：中國財政雜志社的刊物發行收入，中國注冊會計師協會、中國資產評估協會、中國國債協會、中國會計學會收取的會費收入等。
三、經營收入：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。如：中國財政雜志社廣告收入等。
四、其他收入：指除上述“財政撥款收入” 、 “事業收入” 、“經營收入”等以外的收入。主要是按規定動用的售房收入、存款利息收入等。
五、用事業基金彌補收支差額：指事業單位在當年的“財政撥款收入”、“事業收入”、“經營收入”、“其他收入”不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業基金（事業單位當年收支相抵后按國家規定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補本年度收支缺口的資金。
六、年初結轉和結余：指以前年度尚未完成、結轉到本年按有關規定繼續使用的資金。
七、結余分配：指事業單位按規定提取的職工福利基金、事業基金和繳納的所得稅，以及建設單位按規定應交回的基本建設竣工項目結余資金。
八、年末結轉和結余：指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關規定繼續使用的資金。
九、基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工
作任務而發生的人員支出和公用支出。
十、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。
十一、經營支出：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。
十二、“三公”經費：納入中央財政預決算管理的“三公”經費，是指中央部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。
十三、機關運行經費：為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。
第五部分 附件
2019年度
教育局機關部門決算
目 錄
第一部分 單位概況
一、主要職能
二、機構設置
三、部門決算單位構成
第二部分 2019 年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預算財政撥款支出決算表
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表
七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表
八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
第三部分 2019年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明
八、政府性基金預算財政撥款支出決算情況說明
九、預算績效情況說明
十、其他重要事項情況說明
第四部分 名詞解釋
第五部分 附件
第一部分 教育局機關概況
一、主要職能
1、全面貫徹黨和國家的教育工作方針，落實國家有關教育的法律、法規，研究起草全市有關教育的政策和規定，并負責實施。
2、研究制訂全市教育事業的發展規劃及年度計劃，并指導、協調、組織規劃和計劃的實施。
3、統籌規劃、協調指導教育體制和辦學體制的綜合改革。
4、綜合管理全市基礎教育（含學前教育）、職業教育、成人教育以及社會力量辦學等工作，指導、協調各鎮鄉的教育工作，負責教育督導、檢查與評估。
5、負責全市教育系統人員工資、教師資格認定、職稱評審及人事管理、考核和調配工作，統籌規劃并指導教師和教育行政干部隊伍的建設工作，負責師范類畢業生的就業指導工作，管理教育內部人才市場，指導教育系統人事制度改革。
6、提出財政預算內教育經費預算方案的建設，并會同市有關部門草擬教育撥款、教育收費、教育經費籌措、教育基建投資等方面的政策規定，負責統籌管理市下達的教育經費以及其他款項的教育經費及經費使用情況的審計。
7、指導全市各級各類學校思想政治工作，精神文明建設工作、德育工作、教育教學工作、體衛工作，美育工作和國防教育等工作。
8、主管全市中小（幼）學、特（含成職）教的招生和學籍管理工作，組織高考、中考及高等教育自學考試工作。
9、規劃、指導并推動教育系統的教育科研工作。
10、統籌規劃并指導校辦產業工作、學校教學儀器裝備、指導學校后勤改革。
11、承辦市委、市政府交辦的其他事項。
二、機構情況
教育局機關機構含：辦公室、人事股、教師工作股、基礎教育股、職業教育與成人教育股、學前教育股、計劃財務股、審計股、安全管理辦、黨建辦公室；及教育研究室、電教儀器站、勤工儉學管理站、招生委員會辦公室、學生資助管理中心、中小學生體育衛生藝術指導中心、青少年校外活動中心。
三、部門決算單位構成
1.教育局機關本級 2、青少年校外活動中心
第二部分 教育局機關2019年部門決算表
表1：收入支出決算總表
表2：收入決算表
表3：支出決算表
表4：財政撥款收入支出決算總表
表5：一般公共預算財政撥款支出決算表
表6：一般公共預算財政撥款基本支出決算表
表7：一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表
表8：政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
明細見附表
第三部分 教育局機關2019年部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況總體說明
教育局機關2019年度收入總計2956萬元，2018年度收入總計2914萬元，比上年同期增加42萬元，增長1.4%。 2019年度支出總計2956萬元，2018年度支出總計2994萬元，比上年同期減少38萬元，減少1.3%。主要原因：2019年壓縮一般性開支，辦節約型機關。
二、收入決算說明
2019年度收入合計2956萬元，其中：財政撥款收入2925萬元，占 99%；其他收入31萬元，占1%。
三、支出決算情況說明
教育局機關2019年度支出總計2956萬元。其中：基本支出2891萬元，占97.8%；項目支出65萬元，占2.2%。
四、財政撥款收入支出總體情況說明
2019年度財政撥款收入總計2925萬元，比上年同期增加11萬元，增長0.4%。2019年度財政撥款支出總計2925萬元，比上年同期減少69萬元，減少2.3%。
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況。
2019年一般公共預算財政撥款支出總計2906萬元，比上年同期減少71萬元，下降2.4%。
（二）一般公共預算財政撥款支出決算構成情況。
2019年度一般公共預算財政撥款支出2906萬元，主要用于以下方面：教育支出205科目2635萬元，占70.7%；住房公積金221科目192萬元，占6.6%；一般公共服務支出201科目79萬元，占2.7%。
（三）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況。
1、教育支出205科目。年初預算2410萬元，支出決算2635萬元，完成年初預算的109%。決算數大于預算數的主要原因是部分支出年初未申請財政撥款預算，年中財政追加。
2、住房公積金221科目。年初預算182萬元，支出決算192萬元，完成年初預算的105%。
3、一般公共服務支出201科目。年初無預算，支出決算79萬元。決算數大于預算數的主要原因是部分支出年初未申請財政撥款預算，年中財政追加。
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
一般公共預算財政撥款基本支出2847萬元。其中工資福利支出 2251萬元，主要包括：基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費、其他社會保障繳費、住房公積金等；對個人和家庭的補助51萬元，主要包括：離休費、退休費、撫恤金、生活補助、助學金等；商品和服務支出545萬元，主要包括：辦公費、印刷費、咨詢費、手續費、水費、電費、郵電費、物業管理費、差旅費、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、專用材料費、勞務費、工會經費，其他交通費用，其他商品服務支出等。
七、2019年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出情況
2019年一般公共預算內經費支出無“三公”經費支出。原因是我局認真貫徹落實中央關于厲行節約的要求，嚴格控制公務接待標準及次數，減少公務接待支出費用，嚴格規范公務用車管理。
八、政府性基金預算收入支出決算情況
（一）政府性基金預算財政撥款收入支出決算總體情況。
2019年度政府性基金預算財政撥款收入總計19萬元，2018年度政府性基金預算財政撥款收入總計17萬元，比上年同期增加2萬元，增長10.5%；政府性基金預算財政撥款支出總計19萬元，比上年同期增加2萬元，增長10.5%。主要原因：青少年活動中心撥款增加。
（二）政府性基金預算財政撥款支出決算構成情況。
2019年度政府性基金預算財政撥款支出合計19萬元，其中：基本支出19萬元，占100%。
（三）政府性基金預算財政撥款支出決算具體情況。
彩票公益金安排的用于體育事業的支出19萬元。
九、關于 2019年度預算績效情況說明
（一）績效管理工作開展情況 。
根據預算績效管理要求，我局對2019年度一般公共預算項目支出開展了績效自評。從評價結果來看，有關項目立項程序完整、規范、預算執行及時、有效、績效目標得到較好實現，績效管理水平得到不斷提高，績效指標體系建設逐漸豐富和完善。
（二）部門決算中項目績效自評結果 。基礎教育發展專項資金及中央轉移支付資金項目經費嚴格按照單位的財務制度和預算支出范圍的使用。由沅江市財政局教科文股、國庫集中支付局和沅江市教育局機關會計核算中心統一核算，按照項目計劃安排和實際工作情況開支，做到了專款專用，經費均按照湖南省財政廳印發有關文件、通知精神執行，執行完成率100%。
（三）預算績效情況的說明。
建立健全教育經費管理及績效評價工作機制，是我市教育財務管理的一項重點工作。建立了預算編制有目標，預算執行有監督，預算完成有評價，評價結果有應用的績效管理機制；建立了內外部相結合的預算績效監督機制，不斷強化用錢必有效，無效要問責的理念；建立了自評價、第三方評價、再評價相結合的評價機制，堅持事后評價與事前評估相結合，堅持以項目評價為重點，不斷推進綜合評價，努力把教育經費管理好，使用好。
十、其他重要事項的情況說明
（一）預決算收支增減變化情況。
2019年年初預算收入共2642萬元：本級公共財政撥款2592萬元，非稅收入50萬元。2019年年初預算支出共2642萬元：基本支出2622萬元，其中人員經費2168萬元，日常公用經費454萬元；項目支出20萬元。
2019年決算收入2956萬元：本級財政撥款預算追加333萬元，年終2925萬元；收費項目減少，非稅收入減少19萬元，年終31萬元。2019年度決算支出2956萬元，其中：基本支出2891萬元，其中人員經費2302萬元，日常公用經費589萬元；項目支出65萬元。
（二）機關運行經費支出情況。
2019年度機關運行經費支出545萬元，較上年減少159萬元，增減22%，主要原因是：壓縮一般性開支，辦節約型機關。
（三）政府采購支出情況。
2019年度政府采購服務支出28.9萬元。
第四部分 名詞解釋
一、財政撥款收入：指中央財政當年撥付的資金。
二、事業收入：指事業單位開展專業業務活動及輔助活動所取得的收入。如：中國財政雜志社的刊物發行收入，中國注冊會計師協會、中國資產評估協會、中國國債協會、中國會計學會收取的會費收入等。
三、經營收入：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。如：中國財政雜志社廣告收入等。
四、其他收入：指除上述“財政撥款收入” 、 “事業收入” 、“經營收入”等以外的收入。主要是按規定動用的售房收入、存款利息收入等。
五、用事業基金彌補收支差額：指事業單位在當年的“財政撥款收入”、“事業收入”、“經營收入”、“其他收入”不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業基金（事業單位當年收支相抵后按國家規定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補本年度收支缺口的資金。
六、年初結轉和結余：指以前年度尚未完成、結轉到本年按有關規定繼續使用的資金。
七、結余分配：指事業單位按規定提取的職工福利基金、事業基金和繳納的所得稅，以及建設單位按規定應交回的基本建設竣工項目結余資金。
八、年末結轉和結余：指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關規定繼續使用的資金。
九、基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工
作任務而發生的人員支出和公用支出。
十、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。
十一、經營支出：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。
十二、“三公”經費：納入中央財政預決算管理的“三公”經費，是指中央部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。
十三、機關運行經費：為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。
第五部分 附件