一、財務(wù)管理的基本原則

　　規(guī)范管理，合理使用，確保重點，開源節(jié)流，收支平衡。

　　二、財務(wù)開支審批報賬程序

　　1、機關(guān)財務(wù)實行“聯(lián)審會簽”審批制度。嚴格執(zhí)行“先請示，后開支”的原則，重大開支必須經(jīng)局黨組集體研究:未經(jīng)請示同意的開支或聯(lián)審會簽未通過的開支一律由個人負責，不予報銷。

　　2、規(guī)范財務(wù)報賬程序。財務(wù)報賬的審批權(quán)由財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)負責，其他任何人審批無效。發(fā)票報銷手續(xù)要齊全，要求有經(jīng)手人、證明人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽名、財務(wù)審批人審批，并加蓋“財務(wù)會審專章”后方可報銷。報銷單據(jù)原則上要求及時報銷，最遲不能超過一個月。

　　3、嚴格規(guī)范專項資金發(fā)放審批程序，對發(fā)放的各類專項資金由業(yè)務(wù)股室按照人員類別、標準、金額分門別類造好名冊及相關(guān)資料附件，分別由制表人、股室長簽名、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批、局長審定、由財務(wù)人員向市財政局對口股室、分管副局長審批、國庫集中支付、銀行代發(fā)刷卡到人的程序發(fā)放。

　　4、規(guī)范借支管理。原則上不準借支，確因工作需要借款的，經(jīng)財務(wù)負責人批準，辦理借款手續(xù)后方可借款。工作辦理完畢后，要及時辦理報銷手續(xù)，還清借款，否則，按月從個人工資中扣回。借款未按時收回的，追究財務(wù)人員責任。

　　三、票據(jù)使用管理

　　機關(guān)票據(jù)由票據(jù)管理員負責管理，各股室因工作需要使用票據(jù)，需開具收費通知單，票據(jù)管理員憑收費通知單開具財政繳款書，票據(jù)一經(jīng)開出，視同收到現(xiàn)金和支票，應(yīng)及時到銀行專用賬務(wù)辦理繳款手續(xù)。票據(jù)應(yīng)妥善保管，如造成損失。一慨由個人負責。

　　四、公務(wù)開支管理

　　1、公務(wù)接待管理。機關(guān)公務(wù)接待歸口辦公室管理，主要對象為上級前來局機關(guān)檢查指導(dǎo)工作及周邊縣市聯(lián)系有關(guān)工作的人員，需用餐的需出具公務(wù)接待信函，由分管領(lǐng)導(dǎo)請示局長同意后，經(jīng)辦公室開出用餐通知單方可接待用餐。具體接待標準根據(jù)《沅江市行政事業(yè)單位公務(wù)接待管理辦法》(沅辦字) (2014) 59號。接待用餐原則上在機關(guān)食堂，確因工作需要在外開餐的，經(jīng)請局長同意后，用公務(wù)卡結(jié)賬回單位報銷，不得簽單。接待用餐本著“對口接待，熱情周到，堅持標準，勤儉節(jié)約”的原則，嚴格控制陪同人員和接待標準，嚴禁飲酒。

　　2、差旅費管理。嚴格按照《沅江市行政事業(yè)單位差旅費管理辦法》(沅財行) (2016) 20號文件要求，出差結(jié)束后5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，在標準限額之內(nèi)據(jù)實報銷。

　　五、固定資產(chǎn)管理

　　由財務(wù)股統(tǒng)一建立財產(chǎn)登記臺賬，辦公室每半年核對一次實物，凡機關(guān)原有和新添置的固定資產(chǎn)，一律登記上臺賬，新添置的財產(chǎn)、物品，須先經(jīng)辦公室驗收登記入庫后，方可報賬、發(fā)放和使用。各股室個人保管的共用財物，必須妥善保管使用。凡領(lǐng)-18-用財產(chǎn)、物品者，須辦理領(lǐng)用登記手續(xù)并由領(lǐng)用人簽名(除低值為耗品外)。凡財產(chǎn)遺失或損壞，視其情況，追究賠償責任。凡機關(guān)財產(chǎn)、物品，任何人不得借以私用或據(jù)為已有。凡機關(guān)接受的獎贈、饋贈等財物，一律交辦公室匯總，統(tǒng)一保管使用。干職工在本局內(nèi)調(diào)整崗位，必須及時辦理個人領(lǐng)用財產(chǎn)的交接手續(xù):干部部職工調(diào)離本局或退休，必須移交或歸還本人領(lǐng)用的財產(chǎn)。

　　六、福利待遇和黨建活動經(jīng)費規(guī)定

　　1、根據(jù)《湖南省基層工會經(jīng)費收支管理實施細則》(湘工發(fā))(2018) 20 號文件要求，做好職工福利工作。

　　2、規(guī)范黨建活動經(jīng)費管理，按照《益陽市直機關(guān)基層黨組織黨建活動經(jīng)費管理相關(guān)規(guī)定》(益財行) (2018) 148號的要求，合理使用資金，保障黨建活動正常有序開展。

　　七、嚴肅財經(jīng)紀律

　　財務(wù)股建立機關(guān)財務(wù)電子賬簿，負責將機關(guān)財務(wù)收支情況每月向局長和分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)報告一次。各股室嚴禁私設(shè)小金庫或開設(shè)臨時賬號，嚴禁隱瞞、截留、坐收坐支預(yù)算外資金，嚴禁公款私存，嚴禁個人借用公款進行營利活動，嚴禁到二級機構(gòu)報銷私人發(fā)票或轉(zhuǎn)借開支。因上述行為造成的一切后果，由相關(guān)股室或當事人自行承擔責任，情節(jié)嚴重的，追究有關(guān)人員的法律責任。