沅江市水庫移民資金專帳設置與資金撥付、

報帳管理及必備資料

 

一、設置水庫移民專項資金會計帳套和項目資金臺帳

有水庫移民資金投入的鎮、場、街道辦事處財政所按后扶基金、中央項目資金（含跨省庫區基金）、庫區基金、移民困難扶助金、小水庫移民扶助金分類設置移民資金帳套，實行專帳管理（暫未設置移民資金專帳的可將移民資金納入專項資金往來款科目進行核算），并按程序辦理報帳、結算手續。鎮、場、街道辦事處移民辦應設置移民資金收支臺帳，反映資金收、支、結余情況。

二、資金撥付程序

水庫移民資金的撥付按照財政國庫集中支付制度的有關規定執行。市庫區移民事務中心收到鎮、場、街道辦事處資金撥付申請函并審核后，向市財政局發出資金撥付申請函，市財政局依據市庫區移民事務中心的資金撥付申請函將資金撥付到鎮、場、街道辦事處財政所，施工單位到財政所辦理結算手續。移民項目資金結算采取轉帳支付方式，嚴禁現金支付。

三、采用民主化建設管理方式實施的項目資金報帳程序及必備資料

1、移民項目民主化建設管理表決意見書（召開以村為單位移民代表大會，選舉并成立項目管理理事會，理事會成員對項目建設內容、選擇項目承包人進行表決并簽字，項目村在意見書上加蓋公章）。

2、真實有效的合同或協議書（合同不得隨意涂改，甲、乙雙方加蓋騎縫章）。

3、工程預算書。

4、項目驗收鑒定書（項目驗收時，除鎮、場、街道辦事處驗收人員外，項目鎮、場、街道辦事處必須通知市庫區移民事務中心、市財政局相關人員參加驗收，市庫區移民事務中心、財政局參與驗收人員應在竣工驗收書上簽字，并提出驗收意見）。

5、工程決算書（需經庫區移民事務中心相關股室審核）。

6、項目開工前、后的現場照片（事前、事后對比一致，參照物一致）。

7、移民項目“村上墻”公示（提交文本和背景照片）。

8、發票，國稅完稅證明單、地稅完稅證明單（發票必需有經手人、審批人簽字，并加蓋承包單位發票專用章、財務匯審章）。

9、1-8項內容資料齊全后，鎮、場、街道辦事處分批次向庫區移民事務中心發出資金撥付申請函（附資金撥付明細表），并將1-8項資料復印三份，一份留移民辦存檔，兩份交市庫區移民事務中心業務股室存檔。

10、庫區移民事務中心收到鎮、場、街道辦事處資金撥付申請函，并對報帳資料審核通過后，向財政局發出資金撥付申請函（申請函面簽由庫區移民事務中心業務股室負責人、分管副主任、主任簽署意見）。

11、財政局業務股室收到庫區移民事務中心資金撥付申請函后，將資金撥付到項目鎮、場、街道辦事處財政所。

12、項目施工單位憑1-8項原始資料，通過項目鎮、場、街道辦事處的報帳審批后，到財政所報帳、辦理結算手續。

四、采用政府采購方式實施的項目資金報帳程序及必備資料

1、項目實施可行性研究報告。

2、政府采購全套備案資料。

3、承包合同書（不得隨意涂改，甲、乙雙方加蓋騎縫章）。

4、通過財政投資評審中心審核后的預算書。

5、項目驗收鑒定書（項目驗收時，除監理公司外，項目鎮、場、街道辦事處必須通知市庫區移民事務中心、市財政局相關人員參加驗收，市庫區移民事務中心、財政局參與驗收人員應在竣工驗收書上簽字，并提出驗收意見）。

6、通過財政投資評審中心審核后的決算書（需審計部門審計的項目，以審計后的決算書為準）。

7、項目開工前、后的現場照片（事前、事后對比一致，參照物一致）。

8、移民項目“村上墻”公示（提交文本和背景照片）。

9、發票，國稅完稅證明單、地稅完稅證明單（發票必需有經手人、審批人簽字，并加蓋承包單位發票專用章、財務匯審章）。

10、1-9項內容資料齊全后，鎮、場、街道辦事處分批次向庫區移民事務中心發出資金撥付申請函（附資金撥付明細表），并將1-9項資料復印三份，一份留移民辦存檔，兩份交市庫區移民事務中心業務股室存檔。

11、庫區移民事務中心收到鎮、場、街道辦事處資金撥付申請函，并對報帳資料審核通過后，向財政局發出資金撥付申請函（申請函面簽由庫區移民事務中心業務股室負責人、分管副主任、主任簽署意見）。

12、財政局業務股室收到庫區移民事務中心資金撥付申請函后，將資金撥付到項目鎮、場、街道辦事處財政所。

13、項目施工單位憑1-9項原始資料，通過項目鎮、場、街道辦事處的報帳審批后，到財政所報帳、辦理結算手續。

五、采用招投標方式實施的項目資金報帳程序及必備資料

1、項目實施可行性研究報告。

2、通過公共交易平臺進行招投標的全套資料。

3、承包合同書（不得隨意涂改，甲、乙雙方加蓋騎縫章）。

4、通過財政投資評審中心審核后的預算書。

5、項目驗收鑒定書（項目驗收時，除監理公司外，項目鎮、場、街道辦事處必須通知市庫區移民事務中心、市財政局相關人員參加驗收，市庫區移民事務中心、財政局參與驗收人員應在竣工驗收書上簽字，并提出驗收意見）。

6、通過財政投資評審中心審核后的決算書（需審計部門審計的項目，以審計后的決算書為準）。

7、項目開工前、后的現場照片（事前、事后對比一致，參照物一致）。

8、移民項目“村上墻”公示（提交文本和背景照片）。

9、發票，國稅完稅證明單、地稅完稅證明單（發票必需有經手人、審批人簽字，并加蓋承包單位發票專用章、財務匯審章）。

10、1-9項內容資料齊全后，鎮、場、街道辦事處分批次向庫區移民事務中心發出資金撥付申請函（附資金撥付明細表），并將1-9項資料復印三份，一份留移民辦存檔，兩份交市庫區移民事務中心業務股室存檔。

11、庫區移民事務中心收到鎮、場、街道辦事處資金撥付申請函，并對報帳資料審核通過后，向財政局發出資金撥付申請函（申請函面簽由庫區移民事務中心業務股室負責人、分管副主任、主任簽署意見）。

12、財政局業務股室收到庫區移民事務中心資金撥付申請函后，將資金撥付到項目鎮、場、街道辦事處財政所。

13、項目施工單位憑1-9項原始資料，通過項目鎮、場、街道辦事處的報帳審批后，到財政所報帳、辦理結算手續。

六、工程項目預留質保金

投資總額在30萬元及以上的工程項目，工程竣工結算時預留3%的質量保證金，用于支付因施工質量問題而發生的維修費用。自工程竣工驗收之日起一年內未出現質量問題的，質量保證金退回施工單位。

七、培訓費報帳程序及必備資料

四季紅鎮、胭脂湖街道移民辦憑培訓發票、培訓計劃、培訓預算、培訓合同（委托培訓機構進行培訓的）、培訓通知（方案）、學員簽名冊、培訓總結（含培訓現場照片）、資金撥付申請函等資料到庫區移民事務中心申請辦理資金撥付手續，培訓資料復印兩份交庫區移民事務中心業務股室存檔。原始資料交財政所報帳辦理結算手續。

 

附件：1、資金情況表（樣表）

2、資金項目臺帳（樣表）

3、移民項目民主化建設管理表決意見書（樣表）

4、移民項目驗收組人員（樣表）

5、移民項目驗收書（樣表）

 

一、設置水庫移民專項資金會計帳套和項目資金臺帳

有水庫移民資金投入的鎮、場、街道辦事處財政所按后扶基金、中央項目資金（含跨省庫區基金）、庫區基金、移民困難扶助金、小水庫移民扶助金分類設置移民資金帳套，實行專帳管理（暫未設置移民資金專帳的可將移民資金納入專項資金往來款科目進行核算），并按程序辦理報帳、結算手續。鎮、場、街道辦事處移民辦應設置移民資金收支臺帳，反映資金收、支、結余情況。

二、資金撥付程序

水庫移民資金的撥付按照財政國庫集中支付制度的有關規定執行。市庫區移民事務中心收到鎮、場、街道辦事處資金撥付申請函并審核后，向市財政局發出資金撥付申請函，市財政局依據市庫區移民事務中心的資金撥付申請函將資金撥付到鎮、場、街道辦事處財政所，施工單位到財政所辦理結算手續。移民項目資金結算采取轉帳支付方式，嚴禁現金支付。

三、采用民主化建設管理方式實施的項目資金報帳程序及必備資料

1、移民項目民主化建設管理表決意見書（召開以村為單位移民代表大會，選舉并成立項目管理理事會，理事會成員對項目建設內容、選擇項目承包人進行表決并簽字，項目村在意見書上加蓋公章）。

2、真實有效的合同或協議書（合同不得隨意涂改，甲、乙雙方加蓋騎縫章）。

3、工程預算書。

4、項目驗收鑒定書（項目驗收時，除鎮、場、街道辦事處驗收人員外，項目鎮、場、街道辦事處必須通知市庫區移民事務中心、市財政局相關人員參加驗收，市庫區移民事務中心、財政局參與驗收人員應在竣工驗收書上簽字，并提出驗收意見）。

5、工程決算書（需經庫區移民事務中心相關股室審核）。

6、項目開工前、后的現場照片（事前、事后對比一致，參照物一致）。

7、移民項目“村上墻”公示（提交文本和背景照片）。

8、發票，國稅完稅證明單、地稅完稅證明單（發票必需有經手人、審批人簽字，并加蓋承包單位發票專用章、財務匯審章）。

9、1-8項內容資料齊全后，鎮、場、街道辦事處分批次向庫區移民事務中心發出資金撥付申請函（附資金撥付明細表），并將1-8項資料復印三份，一份留移民辦存檔，兩份交市庫區移民事務中心業務股室存檔。

10、庫區移民事務中心收到鎮、場、街道辦事處資金撥付申請函，并對報帳資料審核通過后，向財政局發出資金撥付申請函（申請函面簽由庫區移民事務中心業務股室負責人、分管副主任、主任簽署意見）。

11、財政局業務股室收到庫區移民事務中心資金撥付申請函后，將資金撥付到項目鎮、場、街道辦事處財政所。

12、項目施工單位憑1-8項原始資料，通過項目鎮、場、街道辦事處的報帳審批后，到財政所報帳、辦理結算手續。

四、采用政府采購方式實施的項目資金報帳程序及必備資料

1、項目實施可行性研究報告。

2、政府采購全套備案資料。

3、承包合同書（不得隨意涂改，甲、乙雙方加蓋騎縫章）。

4、通過財政投資評審中心審核后的預算書。

5、項目驗收鑒定書（項目驗收時，除監理公司外，項目鎮、場、街道辦事處必須通知市庫區移民事務中心、市財政局相關人員參加驗收，市庫區移民事務中心、財政局參與驗收人員應在竣工驗收書上簽字，并提出驗收意見）。

6、通過財政投資評審中心審核后的決算書（需審計部門審計的項目，以審計后的決算書為準）。

7、項目開工前、后的現場照片（事前、事后對比一致，參照物一致）。

8、移民項目“村上墻”公示（提交文本和背景照片）。

9、發票，國稅完稅證明單、地稅完稅證明單（發票必需有經手人、審批人簽字，并加蓋承包單位發票專用章、財務匯審章）。

10、1-9項內容資料齊全后，鎮、場、街道辦事處分批次向庫區移民事務中心發出資金撥付申請函（附資金撥付明細表），并將1-9項資料復印三份，一份留移民辦存檔，兩份交市庫區移民事務中心業務股室存檔。

11、庫區移民事務中心收到鎮、場、街道辦事處資金撥付申請函，并對報帳資料審核通過后，向財政局發出資金撥付申請函（申請函面簽由庫區移民事務中心業務股室負責人、分管副主任、主任簽署意見）。

12、財政局業務股室收到庫區移民事務中心資金撥付申請函后，將資金撥付到項目鎮、場、街道辦事處財政所。

13、項目施工單位憑1-9項原始資料，通過項目鎮、場、街道辦事處的報帳審批后，到財政所報帳、辦理結算手續。

五、采用招投標方式實施的項目資金報帳程序及必備資料

1、項目實施可行性研究報告。

2、通過公共交易平臺進行招投標的全套資料。

3、承包合同書（不得隨意涂改，甲、乙雙方加蓋騎縫章）。

4、通過財政投資評審中心審核后的預算書。

5、項目驗收鑒定書（項目驗收時，除監理公司外，項目鎮、場、街道辦事處必須通知市庫區移民事務中心、市財政局相關人員參加驗收，市庫區移民事務中心、財政局參與驗收人員應在竣工驗收書上簽字，并提出驗收意見）。

6、通過財政投資評審中心審核后的決算書（需審計部門審計的項目，以審計后的決算書為準）。

7、項目開工前、后的現場照片（事前、事后對比一致，參照物一致）。

8、移民項目“村上墻”公示（提交文本和背景照片）。

9、發票，國稅完稅證明單、地稅完稅證明單（發票必需有經手人、審批人簽字，并加蓋承包單位發票專用章、財務匯審章）。

10、1-9項內容資料齊全后，鎮、場、街道辦事處分批次向庫區移民事務中心發出資金撥付申請函（附資金撥付明細表），并將1-9項資料復印三份，一份留移民辦存檔，兩份交市庫區移民事務中心業務股室存檔。

11、庫區移民事務中心收到鎮、場、街道辦事處資金撥付申請函，并對報帳資料審核通過后，向財政局發出資金撥付申請函（申請函面簽由庫區移民事務中心業務股室負責人、分管副主任、主任簽署意見）。

12、財政局業務股室收到庫區移民事務中心資金撥付申請函后，將資金撥付到項目鎮、場、街道辦事處財政所。

13、項目施工單位憑1-9項原始資料，通過項目鎮、場、街道辦事處的報帳審批后，到財政所報帳、辦理結算手續。

六、工程項目預留質保金

投資總額在30萬元及以上的工程項目，工程竣工結算時預留3%的質量保證金，用于支付因施工質量問題而發生的維修費用。自工程竣工驗收之日起一年內未出現質量問題的，質量保證金退回施工單位。

七、培訓費報帳程序及必備資料

四季紅鎮、胭脂湖街道移民辦憑培訓發票、培訓計劃、培訓預算、培訓合同（委托培訓機構進行培訓的）、培訓通知（方案）、學員簽名冊、培訓總結（含培訓現場照片）、資金撥付申請函等資料到庫區移民事務中心申請辦理資金撥付手續，培訓資料復印兩份交庫區移民事務中心業務股室存檔。原始資料交財政所報帳辦理結算手續。

 

附件：1、資金情況表（樣表）

2、資金項目臺帳（樣表）

3、移民項目民主化建設管理表決意見書（樣表）

4、移民項目驗收組人員（樣表）

5、移民項目驗收書（樣表）