為進一步加強績效管理水平，強化支出責任，提升財政資金使用效益，建立科學、合理的財政支出績效評價管理體系，根據沅財績（2024）3號《沅江市財政局關于開展2023年度預算部門支出績效自評的通知》文件精神，運用科學合理的評價方法對單位申報項目預算時明確的績效指標完成情況進行客觀、公正的評價，現將評價情況匯報如下：

一、項目支出基本情況

（一）項目支出概況。主要包括項目支出決策背景及其主要內容。

 1、項目支出決策背景

為推進社會主義新農村建設，加快城鄉統籌發展，促進共華鎮地區經濟發展，我鎮在積極履行政府工作職能、完成本行政區域內民政、計生、農業、安全生產、經管、文化教育、行政執法等工作的同時，也積極發展農村改革建設項目，制定并組織實施村鎮建設規劃、部署重點村鎮建設工程。加強農村基層黨建創新、鄉村社會治理和農村經營管理有機統一，使得村集體經濟不斷發展壯大，鄉村發展內生動力持續增強，鄉村治理成效明顯改善。

2、項目主要內容

2023年我單位項目支出的主要內容為：業務工作經費；運行維護經費；村級部門專項資金支出；轉移支付支出；鄉村振興支出；殯葬改革支出；環保支出；小城鎮建設支出；電力線路改造項目支出；安全飲水提級擴能建設項目支出。

（二）項目資金使用管理情況。

2023年專項支出3273.69萬元，其中財政撥款資金支出2389.59萬元，其他資金支出884.1萬元。主要項目有：

1、業務工作經費293.26萬元，主要用于保障轄區內各部門各項業務工作如綜治維穩、安監應急、防汛抗旱、病蟲害防治、財政信息化建設、農業保險、醫保征繳、征兵等工作的正常開展。

2、運行維護經費250.48萬元，主要為本單位機關正常運轉提供經費保障，彌補年初預算運行經費不足部分。

3、村級部門專項資金支出1512.22萬元，主要用于保障轄區內社區、各村、漁場、水利服務中心等部門專項資金如農村公路建設、農田基礎設施建設、農村公益事業獎補項目、移民項目、敬老院專項等專款專用，促進農村經濟發展，改善農村生產和生活環境。

4、轉移支付支出48.67萬元，主要用于加強村支兩委隊伍建設，保障村支兩委發揮監督作用，提高村民服務中心工作效率；為鎮區內的撫恤工作、計育工作提供經費保障。

5、鄉村振興支出256.46萬元，主要用于保障轄區內鄉村振興工作的正常開展，確保鄉村振興項目資金專款專用，加強農業基礎設施建設，改善農業生產條件，持續鞏固拓展脫貧攻堅效果。

6、殯葬改革支出73.31萬元，主要用于保障轄區內殯葬改革工作的正常開展，推進農村移風易俗文明建設，確保村公益性公墓管理持續、長效運行。

7、環保支出429.45萬元，主要用于保障轄區內如人居環境整治、禁捕退捕、秸稈禁燒、楊樹清退、萌芽條清理等環保工作的正常開展，保護生物多樣性和生態環境修復。

8、小城鎮建設支出81.2萬元，主要用于保障轄區內小城鎮建設工作的正常開展。

9、電力線路改造項目支出194.18萬元，主要用于確保鎮區500KV、220KV電力線路改造工程的實施進度，大力提升湘北地區供電能力，保障電網供電穩定性。

10、安全飲水提級擴能建設項目支出197.9萬元，主要用于確保安全飲水提級擴能建設項目的實施進度，進一步提高轄區農村供水保障率，確保農村用水安全。

以上專項資金均實行報賬制，資金撥付一律轉賬結算，杜絕現金支付。資金的撥付本著專款專用的原則，嚴格執行項目資金批準的使用計劃和項目批復內容，不準擅自調項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓；資金撥付動向，按不同專項資金的要求執行，不準任意改變；特殊情況，必須請示。嚴格專項資金初審、審核、審核制度，不準缺項和越程序辦理手續，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列內容和文件要求為準。對專項資金要定期或不定期進行督查，確保項目資金專款專用，要全程參與項目驗收和采購項目交接。

（三）項目支出績效目標完成程度。

2023年我單位項目的開展主要根據市委市政府相關工作安排及我單位實際需求，績效總目標和階段性目標都已按照計劃完成，未逾期。所有支出均按照我單位財務管理制度執行，資金的使用嚴格把關。

二、績效評價工作開展情況

（一）績效評價目的、對象和范圍

通過開展績效評價，全面了解、分析項目資金安排的科學性、合理性和實施成效等情況，加強鎮村綜合治理能力，提升項目財政資金使用效益，提高科學規劃、科學發展、科學建設水平，進一步提高財政資金管理水平，為后續同類項目預算安排提供決策依據。同時加強任務落實，不斷完善項目績效評價機制和技術標準，細化措施，落實責任，讓績效管理覆蓋所有財政資金，貫穿預算編制、執行全過程，做到花錢必問效、無效必問責。

（二）績效評價原則

本次項目績效評價遵循的基本原則為：明確責任主體，明確項目的責任主體和實施主體，項目負責人對項目預算績效負責；實現自評全覆蓋，對所有申報績效目標的項目支出開展項目支出績效自評；確保評價真實客觀，要切實對照年初設定的績效目標及指標值，對應填報年度實際完成值，績效自評要實事求是，確保數據準確、評分合理、結果客觀，不得刻意抬高分數、弄虛作假；建設長效機制，要加強預算績效管理長效機制建設，加強組織領導，強化內部協同。

（三）績效評價工作方法

本次績效評價設置統一的評價指標體系，通過資料收集、實地核查、歸納總結，按照項目設定的績效目標進行打分，堅持定性分析和定量分析相結合，使評價結果更準確。

三、項目支出主要績效及評價結論。

本次績效評價遵循科學規范、公開工作、績效相關的原則，重點評價項目資金投入、項目產出效果和收益，項目持續影響力和社會綜合評價等四方面，得出各項目績效評價綜合得分結果如下：

1、業務工作經費項目績效評價綜合得分100分；

2、運行維護經費項目績效評價綜合得分97.67分；

3、村級部門專項資金項目績效評價綜合得分100分；

4、轉移支付項目績效評價綜合得分100分；

5、鄉村振興項目績效評價綜合得分100分；

6、殯葬改革項目績效評價綜合得分99.8分；

7、環保支出項目績效評價綜合得分99.55分；

8、小城鎮建設項目績效評價綜合得分100分；

9、電力線路改造項目項目績效評價綜合得分97.61分；

10、安全飲水提級擴能建設項目項目績效評價綜合得分98.98分。

四、績效評價指標分析

（一）項目支出決策情況

項目決策類指標主要考察項目立項依據的充分性和規范性、績效目標設定的明確性和合理性、預算編制的科學性和資金分配合理性等。我單位所有項目在建庫時進行了項目績效目標申報，項目績效目標在產出、效益、滿意度、成本指標方面的設置基本細化、量化。

（二）項目執行過程情況

我單位項目支出嚴格遵守國家財經法規和財務管理制度以及相關專項資金管理辦法的規定，項目資金的撥付和預算批復一致，資金支出通過財政國庫集中支付，所有項目按照合同規定的用途使用資金，項目資金撥付率100%，不存在截留、擠占、挪用等情況。

（三）項目支出產出情況

我單位項目產出數量指標主要為項目實施個數，產出質量指標主要為項目驗收合格率，產出時效指標主要為資金到位及時率。2023年我單位所有項目均在計劃完成時間內完成各項指標目標值。

（四）項目支出效益情況

通過項目的開展，我鎮村級集體經濟進一步發展，農村基礎設施進一步完善，農村生產和生活環境進一步優化，同時鎮村基層黨組織凝聚力增強，鄉村治理能力有所提升。

五、主要經驗及做法、存在的問題及原因分析

1、主要經驗及做法

強化統籌安排和職責分工，提高預算編制，績效目標和績效指標設置的科學性和完整性；加強財務人員和項目實施人員決策和業務知識的學習培訓，規范使用資金；加強內控建設，建立健全各項管理制度，提高預算績效管理工作質量

2、存在的問題及原因分析

1）資金及財務管理方面的問題

上級主管部門指導作用發揮不夠，各工作部門之間，缺乏有效溝通與配合，統一組織協調工作有待加強。

2）預算編制精細化程度不高，編制不夠科學

由于鄉鎮工作涉及范圍廣，事務雜，且鄉鎮需要處理的臨時性工作和突發性工作較多，導致預算編制較難，年初預算執行不力，預算調整不夠規范，同時預算監督機制較為薄弱。

3）項目管理方面的問題

鄉鎮工作人員項目管理能力有限，專業水平較低，專業技術知識有待提高，管理經驗不足。

五、有關建議

大力推進部門預算績效管理意識培養，需要各職能部門高度重視并認識學習預算績效管理工作；成立部門預算績效管理工作領導小組，由相關職能部門人員參與，負責組織、協調、評價、考核、管理預算績效相關工作。

七、其他需要說明的問題

無。