（二）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況

2024年度財(cái)政撥款支出4249.36萬(wàn)元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)（類(lèi)）支出1495.55萬(wàn)元，占35.19%；公共安全支出12.01萬(wàn)元，占0.29%；教育支出24.34萬(wàn)元，占0.57%；科學(xué)技術(shù)支出185.6萬(wàn)元，占4.37%；文化旅游體育與傳媒支出10.4萬(wàn)元，占0.24%；社會(huì)保障和就業(yè)支出516.45萬(wàn)元，占12.15%；衛(wèi)生健康支出21.08萬(wàn)元，占0.5%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出110.69萬(wàn)元，占2.6%；農(nóng)林水支出1135.58萬(wàn)元，占26.72%；交通運(yùn)輸支出114.95萬(wàn)元，占2.7%；自然資源海洋氣象等支出99.3萬(wàn)元，占2.34%；住房保障支出100.31萬(wàn)元，占2.36%；糧油物資儲(chǔ)備支出335.1萬(wàn)元，占7.89%；其他支出88萬(wàn)元，占2.07%。

（三）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算具體情況

2024年度財(cái)政撥款支出年初預(yù)算數(shù)為1718.82萬(wàn)元，支出決算數(shù)為4249.36萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的247.23%，其中：

1、一般公共服務(wù)支出。

年初預(yù)算為1576.98萬(wàn)元，支出決算為1495.55萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的94.84%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：人員經(jīng)費(fèi)與日常公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)縮減，基本支出減少。

2、公共安全支出

年初預(yù)算為0萬(wàn)元，支出決算為12.01萬(wàn)元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是預(yù)算追加。

3、教育支出

年初預(yù)算為0萬(wàn)元，支出決算為24.34萬(wàn)元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是預(yù)算追加。

4、科學(xué)技術(shù)支出

年初預(yù)算為0萬(wàn)元，支出決算為185.6萬(wàn)元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是預(yù)算追加。

5、文化旅游體育與傳媒支出

年初預(yù)算為0萬(wàn)元，支出決算為10.4萬(wàn)元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是預(yù)算追加。

6、社會(huì)保障和就業(yè)支出

年初預(yù)算為6.27萬(wàn)元，支出決算為516.45萬(wàn)元，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是預(yù)算壓減。

7、衛(wèi)生健康支出

年初預(yù)算為15.23萬(wàn)元，支出決算為21.08萬(wàn)元，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是預(yù)算壓減20%。

8、城鄉(xiāng)社區(qū)支出

年初預(yù)算為0萬(wàn)元，支出決算為110.69萬(wàn)元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是預(yù)算追加。

9、農(nóng)林水支出

年初預(yù)算為14.6萬(wàn)元，支出決算為1135.58萬(wàn)元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是預(yù)算追加。

10、交通運(yùn)輸支出

年初預(yù)算為5.44萬(wàn)元，支出決算為114.95萬(wàn)元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是預(yù)算追加。

11、自然資源海洋氣象等支出

年初預(yù)算為0萬(wàn)元，支出決算為99.3萬(wàn)元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是預(yù)算追加。

12、住房保障支出

年初預(yù)算為100.31萬(wàn)元，支出決算為100.31萬(wàn)元，決算數(shù)與年初預(yù)算數(shù)持平。

13、糧油物資儲(chǔ)備支出

年初預(yù)算為0萬(wàn)元，支出決算為335.1萬(wàn)元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是預(yù)算追加。

14、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出

年初預(yù)算為0萬(wàn)元，支出決算為3萬(wàn)元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是預(yù)算追加。

15、其他支出

年初預(yù)算為0萬(wàn)元，支出決算為85萬(wàn)元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是預(yù)算追加。

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說(shuō)明

2024年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出1536.06萬(wàn)元，其中：

人員經(jīng)費(fèi)1376.06萬(wàn)元，占基本支出的89.58%，主要包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、績(jī)效工資、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)、其他社會(huì)保障繳費(fèi)、住房公積金、其他工資福利支出、生活補(bǔ)助、其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助。

公用經(jīng)費(fèi)160萬(wàn)元，占基本支出的11.42%，主要包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、差旅費(fèi)、維護(hù)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、公車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)用、其他商品和服務(wù)支出。

七、財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說(shuō)明（注意：“三公”經(jīng)費(fèi)不再是一般公共預(yù)算財(cái)政撥款口徑，而是財(cái)政撥款口徑）

（一）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算總體情況說(shuō)明

2024年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出預(yù)算為5萬(wàn)元，支出決算為5萬(wàn)元，完成預(yù)算的100%。與上年相比持平。其中：

公務(wù)接待費(fèi)支出預(yù)算為2.9萬(wàn)元，支出決算為2.9萬(wàn)元，完成預(yù)算的100%，與上年相比持平。

公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出預(yù)算為2.1萬(wàn)元，支出決算為2.1萬(wàn)元，完成預(yù)算的100%，與上年相比持平。

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算具體情況說(shuō)明

1.公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出預(yù)算為2.1萬(wàn)元，支出決算為2.1萬(wàn)元，

主要是公務(wù)車(chē)保險(xiǎn)、用油及維修支出，完成預(yù)算的100%；與上年相比持平。截至2024年12月31日，我單位開(kāi)支財(cái)政撥款的公務(wù)用車(chē)保有量為1輛。

2.公務(wù)接待費(fèi)支出預(yù)算為2.9萬(wàn)元，支出決算為2.9萬(wàn)元，完成預(yù)算的100%；與上年相比持平。2024年度共接待來(lái)訪團(tuán)組120個(gè)、來(lái)賓250人次，主要是上級(jí)工作檢查發(fā)生的接待支出。

八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況

2024年度政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入145萬(wàn)元；年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬(wàn)元；支出145萬(wàn)元，其中基本支出0萬(wàn)元，項(xiàng)目支出145萬(wàn)元；年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬(wàn)元。具體情況如下：

1、城市建設(shè)支出。

年初預(yù)算為0萬(wàn)元，支出決算為5萬(wàn)元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是預(yù)算追加。

2、其他國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出

年初預(yù)算為0萬(wàn)元，支出決算為39萬(wàn)元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是預(yù)算追加。

3、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展

年初預(yù)算為0萬(wàn)元，支出決算為19萬(wàn)元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是預(yù)算追加。

4、用于社會(huì)福利的彩票公益金支出

年初預(yù)算為0萬(wàn)元，支出決算為68萬(wàn)元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是預(yù)算追加。

5、用于體育事業(yè)的彩票公益金支出

年初預(yù)算為0萬(wàn)元，支出決算為14萬(wàn)元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是預(yù)算追加。

九、關(guān)于機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出說(shuō)明

本部門(mén)2024年度機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出160萬(wàn)元，比年初預(yù)算數(shù)增加60萬(wàn)元，增長(zhǎng)60%。主要原因是：未納入預(yù)算的機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出如機(jī)關(guān)食堂補(bǔ)貼、老干支出等。

十、一般性支出情況說(shuō)明

2024年本部門(mén)開(kāi)支會(huì)議費(fèi)3.84萬(wàn)元，用于召開(kāi)換屆選舉、經(jīng)濟(jì)工作、中心工作調(diào)度等會(huì)議，人數(shù)120人，內(nèi)容為人大主持的換屆選舉會(huì)議、政府召開(kāi)經(jīng)濟(jì)工作總結(jié)會(huì)議以及其他各項(xiàng)工作調(diào)度會(huì)議；開(kāi)支培訓(xùn)費(fèi)3.94萬(wàn)元，用于開(kāi)展各項(xiàng)工作業(yè)務(wù)培訓(xùn)，人數(shù)120人，內(nèi)容為消防救援業(yè)務(wù)培訓(xùn)、村干部業(yè)務(wù)培訓(xùn)、機(jī)關(guān)干部繼續(xù)教育培訓(xùn)等。

十一、關(guān)于政府采購(gòu)支出說(shuō)明

本部門(mén)2024年度政府采購(gòu)支出總額344.17萬(wàn)元，其中：政府采購(gòu)貨物支出4.62 萬(wàn)元、政府采購(gòu)工程支出339.55萬(wàn)元。授予中小企業(yè)合同金額339.55萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出總額的98.66%，其中：授予小微企業(yè)合同金額4.62萬(wàn)元，占授予中小企業(yè)合同金額的1.36%。貨物采購(gòu)授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的100%，工程采購(gòu)授予中小企業(yè)合同金額占工程支出金額的100%。

十二、關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)占用情況說(shuō)明

截至2024年12月31日，本單位共有車(chē)輛2輛，其中，主要領(lǐng)導(dǎo)干部用車(chē)1輛，應(yīng)急保障用車(chē)1輛。

十三、關(guān)于2024年度預(yù)算績(jī)效情況的說(shuō)明

（一）績(jī)效評(píng)價(jià)工作開(kāi)展情況。組織對(duì)2024年度本部門(mén)（單位）整體支出開(kāi)展績(jī)效自評(píng)，共涉及資金5579.27萬(wàn)元，其中，基本支出1536.06萬(wàn)元，項(xiàng)目支出4043.21萬(wàn)元。共涉及7個(gè)項(xiàng)目，其中，財(cái)政撥款資金支出2713.3萬(wàn)元，其他資金支出1329.91萬(wàn)元。主要項(xiàng)目有：業(yè)務(wù)工作經(jīng)費(fèi)270.03萬(wàn)元；運(yùn)行維護(hù)經(jīng)費(fèi)332.21萬(wàn)元；殯葬改革支出106萬(wàn)元；村級(jí)、部門(mén)單位經(jīng)費(fèi)支出3056.92萬(wàn)元；轉(zhuǎn)移支付支出20.54萬(wàn)元；電力線路改造項(xiàng)目支出188.33萬(wàn)元；安全飲水提級(jí)擴(kuò)能建設(shè)項(xiàng)目支出69.18萬(wàn)元。

（二）績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果。2024年度本部門(mén)（單位）整體支出全年預(yù)算數(shù)1718.82萬(wàn)元，執(zhí)行數(shù)5579.27萬(wàn)元，完成預(yù)算的324%，部門(mén)整體支出績(jī)效綜合評(píng)分99.78分。

發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及原因：一是資金及財(cái)務(wù)管理方面的問(wèn)題。資金使用效益有待進(jìn)一步提高，上級(jí)主管部門(mén)指導(dǎo)作用發(fā)揮不夠，各工作部門(mén)之間缺乏有效溝通與配合，統(tǒng)一組織協(xié)調(diào)工作有待加強(qiáng)；二是預(yù)算編制精細(xì)化程度不高，編制不夠科學(xué)。由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作涉及范圍廣，事務(wù)雜，且鄉(xiāng)鎮(zhèn)需要處理的臨時(shí)性工作和突發(fā)性工作較多，導(dǎo)致預(yù)算編制較難，年初預(yù)算執(zhí)行不力，預(yù)算調(diào)整不夠規(guī)范，同時(shí)預(yù)算監(jiān)督機(jī)制較為薄弱；三是項(xiàng)目管理方面的問(wèn)題。鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作人員項(xiàng)目管理能力有限，專(zhuān)業(yè)水平較低，專(zhuān)業(yè)技術(shù)知識(shí)有待提高，管理經(jīng)驗(yàn)不足。

下一步改進(jìn)措施：一是制定有效績(jī)效監(jiān)控機(jī)制，確�？�(jī)效目標(biāo)完成。科學(xué)設(shè)置預(yù)算績(jī)效指標(biāo)，合理安排經(jīng)費(fèi)和各項(xiàng)資金，更加貼合鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)工作的實(shí)際情況，保證各預(yù)算績(jī)效指標(biāo)的順利實(shí)施。二是科學(xué)合理編制預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算。加強(qiáng)預(yù)算編制的前瞻性，結(jié)合上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度預(yù)算收支變化因素，科學(xué)、合理地編制本年預(yù)算草案。三是強(qiáng)化學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高思想認(rèn)識(shí)。加強(qiáng)新《預(yù)算法》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》等學(xué)習(xí)培訓(xùn)，規(guī)范部門(mén)預(yù)算收支核算。

（三）評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用情況。按照目標(biāo)設(shè)定、預(yù)算配置、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、職責(zé)履行、履職效益共七個(gè)方面進(jìn)行的總體評(píng)價(jià)，部門(mén)整體支出績(jī)效綜合評(píng)分99.78分。針對(duì)本單位績(jī)效自評(píng)中存在的問(wèn)題，積極整改，優(yōu)化和調(diào)整支出方向和結(jié)構(gòu)，科學(xué)編制年初預(yù)算，合理使用財(cái)政資金，提高資金使用效益。

第四部分    名詞解釋

一、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)是指行政單位(含參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位)使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費(fèi)支出。包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專(zhuān)用材料及一般設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。

二、“三公”經(jīng)費(fèi)：納入中央財(cái)政預(yù)決算管理的“三公”經(jīng)費(fèi)，是指中央部門(mén)用財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)(境)費(fèi)、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)(境)費(fèi)反映單位公務(wù)出國(guó)(境)的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車(chē)車(chē)輛購(gòu)置支出(含車(chē)輛購(gòu)置稅)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開(kāi)支的各類(lèi)公務(wù)接待(含外賓接待)支出。

第五部分   附 件

一、2024年度部門(mén)(單位)整體支出績(jī)效自評(píng)報(bào)告。

2024年度共華鎮(zhèn)人民政府整體支出績(jī)效自評(píng)報(bào)告.docx

二、沅江市共華鎮(zhèn)人民政府2024年部門(mén)決算批復(fù)表。

沅江市共華鎮(zhèn)人民政府2024年部門(mén)決算批復(fù)表.xlsx